Om te bepalen of er in de begroting en meerjarenraming sprake is van structureel evenwicht, dient inzichtelijk gemaakt te worden welke incidentele baten en lasten de begroting en meerjarenraming bevat. Om die reden wordt er een staat van incidentele baten en lasten opgenomen. Na eliminatie van de incidentele baten en lasten ontstaat het structureel begrotingssaldo.
Bedragen x €
| Incidentele lasten | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
|
Programma 1 |
|
|
|
|
|
Product 249 Onroerende Zaken uren grondbedrijf |
432.849 |
450.595 |
469.070 |
488.302 |
|
Product 249 Onroerende Zaken overhead uren Grondbedrijf (v.a. 2026: 14%) |
60.599 |
63.083 |
65.670 |
68.362 |
|
Rente Gronden P249 (min Wilhelminastr) |
160.088 |
161.718 |
165.037 |
168.612 |
|
Afwaardering geactiveerde voorbereidingskosten toekomstige grondexploitaties |
69.152 |
76.978 |
101.756 |
152.107 |
|
Regionale Investeringsagenda (RIA) |
181.000 |
181.000 |
- |
- |
|
Programma 5 |
|
|
|
|
|
Huur tijdelijke huisvesting Prinsenhof |
50.000 |
50.000 |
- |
- |
|
Programma 6 |
|
|
|
|
|
Uitgaven Brede SPUK GALA |
203.560 |
- |
- |
- |
|
Jaarlijkse exploitatielasten tijdelijke multifunctionele hal |
21.000 |
21.000 |
21.000 |
- |
|
Jaarlijkse exploitatielasten tijdelijke multifunctionele hal |
- |
104.000 |
- |
- |
|
Eénmalige extra afschrijving inzet verzekeringsgelden De Schelft |
4.780.278 |
- |
- |
- |
|
PPN 2026 Toekomstbestendige Muze |
228.000 |
234.000 |
- |
- |
|
Programma 7 |
|
|
|
|
|
Asiel en migratie |
2.213.000 |
1.866.000 |
1.841.000 |
194.000 |
|
Uitgaven Brede SPUK GALA |
349.978 |
- |
- |
- |
|
Programma 8 |
|
|
|
|
|
AW restantbedrag NJN 2024 Noodfonds energietransitie |
250.000 |
- |
- |
- |
|
Energietransitie 2026 |
1.552.219 |
- |
- |
- |
|
Incidentele toevoegingen reserves |
15.541.917 |
2.775.668 |
4.140.404 |
2.346.488 |
|
Totale incidentele lasten |
26.093.640 |
5.984.042 |
6.803.937 |
3.417.871 |
| Incidentele baten | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
|
Programma 6 |
|
|
|
|
|
Inkomsten Brede SPUK GALA |
203.560 |
- |
- |
- |
|
Programma 7 |
|
|
|
|
|
Asiel en migratie |
2.213.000 |
1.866.000 |
1.841.000 |
194.000 |
|
Inkomsten Brede SPUK GALA |
349.978 |
- |
- |
- |
|
Programma 8 |
|
|
|
|
|
Energietransitie 2026 |
1.552.219 |
- |
- |
- |
|
Programma 9 |
|
|
|
|
|
Tussentijdse winstneming Space Business Park |
500.000 |
500.000 |
1.727.163 |
|
|
Incidentele onttrekkingen reserves |
22.044.204 |
2.572.101 |
1.369.312 |
1.174.627 |
|
Totale incidentele baten |
26.862.961 |
4.938.101 |
4.937.475 |
1.368.627 |
Bij de behandeling van de programmabegroting door de raad op 4 november 2025 is een amendement ‘Multifunctionele hal De Schelft’ aangenomen. Op basis van dit amendement is bovenstaand overzicht bijgewerkt.
Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om projecten of subsidies.
Reservemutaties zijn naar de aard incidenteel. Daarom zijn die ook opgenomen in het overzicht van incidentele baten en lasten. De mutaties in de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten zijn hierop een uitzondering. Onder voorwaarden is het toegestaan om mutaties aan bestemmingsreserves kapitaallasten als structureel aan te merken. Een van de voorwaarden is dat het saldo van de bestemmingsreserve kapitaallasten gelijk is aan de boekwaarde van de desbetreffende activa.
Dit is in de Programmabegroting 2026-2029 het geval en daarom hebben we de mutaties in de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten als structureel aangemerkt.
Baten en lasten komen in aanmerking om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden. Er is een onvoorwaardelijke einddatum bekend. Bijvoorbeeld: een éénmalige ophoging van een bestaand (structureel) budget geldt niet als een incidentele last. Een éénmalige last voor een pilot of voor een project met een einddatum is wel incidenteel.